Підприємства, які мали позитивну податкову історію, з Дніпропетровської області, а також з Харківської та Київської областей були перереєстровані на території Одеської області та брали участь у схемі мінімізації сплати податків.
Про це пишуть «Особи» із посиланням на повідомлення Територіального управління Бюро Економічної Безпеки (БЕБ) в Одеській області.
«Аналітики встановили, що на території Одеської та Дніпропетровської областей діяла група осіб, яка через підконтрольні підприємства організувала схему незаконного формування податкового кредиту за рахунок імпорту товарів народного споживання. Надалі в документах змінювалася номенклатура товарів – фактично імпортована продукція відображалася як картон, будівельні матеріали або мінеральні добрива. Таким чином формувався фіктивний податковий кредит, який використовувався для зменшення податкових зобов’язань з ПДВ вигодонабувачами», – пояснюють правоохоронці.
Загалом в цій схемі «картону, будівельних матеріалів і мінеральних добрив» (прості, легкі для обґрунтування групи товарів, які зазвичай користуються високим попитом у бізнесу і не викликають питань у контролюючих органів) імпортували в Україну на суму 1,6 млрд грн, в т. ч. податку на додану вартість – 269 млн грн.
17 викритих БЕБ суб’єктів господарювання мали позитивну податкову історію, що забезпечувало безумовну реєстрацію податкових накладних. Крім того, на їх балансі перебували основні виробничі засоби, а діяльність була пов’язана з виробництвом продукції або оптовою торгівлею будівельними матеріалами (зокрема це були колишні заводи та виробничі підприємства).
Журналісти знайшли у Єдиному реєстрі судових рішень документ щодо ТОВ «Студія «Розтанд Глобус» (код 43334206), яке до цього року називалося «Завод «Пакстандарт Україна» і розташовувалося в Дніпрі.
За даними слідства у кримінальному провадженні № 72024161050000002 від 24.06.2024 року, незважаючи на те, що в документах для податкової звітності «імпортовані» були картон, гофроящики, будівельні матеріали або мінеральні добрива, реально імпортували:
«одяг, фурнітуру для одягу, галантерейні вироби, сумки, басейни, іграшки, спортивний інвентар, меблі, електроапаратуру, музичні інструменти, коляски дитячі, акумулятори, побутову техніку, насоси, інструменти ручні, біжутерію, взуття, білизну, тканини, частини велосипедів, світильники, медичне обладнання, косметику, замки, різного роду фурнітуру, посуд, шини, покришки, годинники тощо».
«Підприємствами, які скористалися незаконно сформованим податковим кредитом, були окремі суб’єкти реального сектору економіки. Використовуючи такий податковий кредит, вони зменшували суму податку на додану вартість, що підлягала сплаті до державного бюджету. У результаті податкові зобов’язання з ПДВ були штучно занижені», – йдеться в інформації БЕБ.
На підставі оформлених у 2024-2025 роках імпортних митних декларацій заводом «Пакстандарт Україна» було сформовано податковий ліміт з ПДВ на 40.467.708,21 грн за рахунок «продажу» картону та гофроящиків на 254.528.893,2 грн.
«За результатами оперативних та своєчасних заходів ТУ БЕБ в Одеській області було заблоковано діяльність всіх підприємств, задіяних у схемі, та зупинена можливість використання залишку податкового кредиту, – йдеться також в повідомленні. – Станом на теперішній час зазначену схему ліквідовано та упереджено подальші втрати державного бюджету».
Наразі детективи здійснюють досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Встановлюється повне коло причетних осіб та розмір завданих державі збитків.
